ETF Steuern in Österreich
Was du zur Besteuerung von ETFs in Österreich wissen musst: Thesaurierung, Ausschüttung & Kapitalertragsteuer erklärt.
1. Wie werden ETFs in Österreich besteuert?
ETFs unterliegen in Österreich grundsätzlich der Kapitalertragsteuer (KESt) in Höhe von 27,5 %. Sie fällt auf Erträge wie Dividenden, Zinsen und realisierte Kursgewinne an.
Thesaurierende vs. ausschüttende ETFs
- Ausschüttende ETFs: Dividenden werden an dich ausgezahlt und unterliegen sofort der KESt.
- Thesaurierende ETFs: Erträge werden automatisch reinvestiert. Die Steuer wird jährlich über eine sogenannte „Vorabpauschale“ abgeführt.
2. Was ist die Vorabpauschale?
Die Vorabpauschale ist eine fiktive Besteuerung von Erträgen thesaurierender Fonds – unabhängig davon, ob du tatsächlich etwas ausgezahlt bekommst. Sie basiert auf einem pauschalen Zinssatz und wird jährlich berechnet.
3. Wann muss ich ETF-Steuern zahlen?
- Bei Ausschüttungen (Dividendenzahlungen)
- Bei thesaurierenden ETFs jährlich (automatisch vom Broker einbehalten)
- Bei Verkauf des ETFs: auf realisierte Kursgewinne
4. Was muss ich als österreichischer Anleger beachten?
- Nutze ein österreichisches Brokerdepot, das die Steuern automatisch abführt (z. B. DADAT, easybank, Hello Bank).
- Bei ausländischen Brokern (z. B. Trade Republic, Scalable Capital) musst du die Steuer ggf. selbst beim FinanzOnline melden.
5. Verlustverrechnung & Steueroptimierung
Verluste aus ETFs können mit Gewinnen gegengerechnet werden, aber nur innerhalb bestimmter Regeln. Eine gezielte Steuerstrategie (z. B. Rebalancing, Verkauf zur Verlustrealisierung) kann helfen, die Steuerlast zu reduzieren.
6. Sonderfall: US-ETFs
Direkt in den USA notierte ETFs (z. B. von Vanguard) sind oft in der EU nicht mehr zum Vertrieb zugelassen (wegen fehlendem PRIIP-KID). Wer dennoch investiert, muss mögliche Doppelbesteuerungsabkommen beachten und sich um die Quellensteuer-Rückforderung kümmern.
Vergleich: Thesaurierender vs. Ausschüttender ETF
| Kriterium |
Thesaurierender ETF |
Ausschüttender ETF |
| Ertragsverwendung |
Wiederveranlagung (Reinvestition) |
Auszahlung an Anleger |
| Steuerzeitpunkt |
Jährlich (Vorabpauschale) |
Zum Zeitpunkt der Ausschüttung |
| Liquidität |
Keine sofortige Auszahlung |
Sofortiges Einkommen verfügbar |
| Wiederanlageeffekt |
Automatisch – Zinseszinseffekt |
Muss manuell erfolgen |
| Steuereinfach möglich? |
Ja, mit österreichischem Broker |
Ja, mit österreichischem Broker |
Grafik: Wann fallen bei ETFs Steuern an?
Diese vereinfachte Darstellung zeigt die typischen Zeitpunkte für Steuerzahlungen bei verschiedenen ETF-Typen.
Ausschüttender ETF
Thesaurierender ETF
- 📅 Ausschüttung 1x/Jahr
- 💰 Sofortige KESt auf Dividenden
- 📉 KESt bei Verkauf auf Kursgewinne
- 📆 Jährliche Vorabpauschale
- 🔁 Reinvestierte Erträge
- 📉 KESt bei Verkauf auf Kursgewinne
Checkliste: ETF-Steuern in Österreich korrekt behandeln
- ✅ Hast du einen steuerlich einfachen Broker gewählt (z. B. in Österreich)?
- ✅ Weißt du, ob dein ETF thesaurierend oder ausschüttend ist?
- ✅ Führt dein Broker die KESt automatisch ab?
- ✅ Berücksichtigst du beim Verkauf auch die Versteuerung der Kursgewinne?
- ✅ Dokumentierst du alle Transaktionen für spätere Steuerprüfungen?
- ✅ Nutzt du Verlustverrechnungstöpfe (bei Gewinn/Verlust-Kombination)?
- ✅ Bei ausländischem Broker: Steuererklärung via FinanzOnline nicht vergessen!
FAQ – Häufige Fragen zu ETF-Steuern in Österreich
Wie hoch ist die Steuer auf ETF-Gewinne?
In Österreich beträgt die Kapitalertragsteuer (KESt) auf ETF-Erträge 27,5 %.
Muss ich bei ausländischen Brokern selbst die Steuer zahlen?
Ja. Bei Brokern wie Trade Republic oder Scalable Capital musst du Erträge selbst im Zuge deiner Steuererklärung melden.
Was ist der Unterschied zwischen ausschüttend und thesaurierend?
Ausschüttende ETFs zahlen Erträge aus, thesaurierende reinvestieren diese. Beide Varianten sind steuerpflichtig.
Was ist ein steuereinfacher Broker?
Ein Broker, der die Kapitalertragsteuer automatisch für dich abführt. Ideal für österreichische Anleger.